Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 27.03.2023/Pykälä 64

KHALL 27.03.2023 § 64  

133/02.06.01.03/2023  

Kuntalain (410/2015) mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kaupunginhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kaupunginhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä.

Tilinpäätökseen kuuluvat:

-          tase liitetietoineen

-          tuloslaskelma liitetietoineen

-          rahoituslaskelma liitetietoineen

-          talousarvion toteutumisvertailu

-          toimintakertomus

-          konsernitilinpäätös: tase, tuloslaskelma ja rahoituslaskelma.

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kaupunginhallituksen jäsenet ja kaupunginjohtaja.

Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä sekä keskeisistä johtopäätöksistä.

Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä olemassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamikseksi.

Kaupunginhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä.

Sastamalan kaupungin vuoden 2022 tilinpäätös on laadittu kuntalain säännösten ja niiden nojalla annettujen ohjeiden ja suositusten mukaisesti. Tilinpäätökseen sisältyvässä toimintakertomuksessa on kuvattu kaupungin yleistä toimintaympäristöä ja taloutta sekä analysoitu kaupungin taloudellista asemaa ja tulevaa kehitystä.

Sastamalan Vesi liikelaitoksen tiedot sisältyvät koko kaupungin tilinpäätöslukuihin. Liikelaitos on latinut oman tilinpäätöksensä, joka sisältyy tasekirjan lukuun 'Eriytetyt tilinpäätökset'.

Vuoden 2022 tuloslaskelman mukainen toimintakate eli käyttötalouden nettomenot on -153,1 milj. euroa, mikä on 6,5 milj. euroa edellisvuotista heikompi.

Vuosikate 19,0 milj. euroa kattaa poistot, joten tulos muodostuu positiiviseksi. Tulos 7,0 milj. euroa on 2,3 milj. euroa parempi kuin edellisenä vuonna.

Tuloksenkäsittelyerien jälkeen tuloslaskelma päätyy 4,3 milj. euron ylijäämään. Ylijäämä muodostuu seuraavasti:

- emokaupunki, ylijäämä 4,0 milj. euroa

- Sastamalan Vesi liikelaitos, ylijäämä 0,3 euroa.

Ylijäämä esitetään siirrettäväksi kaupungin ja liikelaitosten taseeseen Tilikauden yli-/alijäämä -tilille. Taseen ylijäämä on tämän jälkeen 32,2 milj. euroa.

Vuoden 2022 investointien omahankintameno oli 12,3 milj. euroa. Rakennusten, osakkeiden ja maa-alueiden myynneistä kertyi tuottoja 1,1 milj. euroa.

Kaupungin kokonaislainamäärä pieneni 3,4 milj. eurolla ja oli vuoden lopussa 54,5 milj. euroa. Asukasta kohti lainamäärä oli 2 296 euroa.

Kaupungin ja liikelaitosten taseen loppusumma on 209,4 milj. euroa. Omavaraisuusaste on 55,1 % ja suhteellinen velkaantuneisuus 41,2 %. Molemmat tunnusluvut vahvistuivat edellisestä vuodesta.

Sastamalan konsernikokonaisuuteen kuului vuoden 2022 lopulla emokaupungin ja Sastamalan Vesi liikelaitoksen lisäksi 5 tytäryhtiötä, 4 kuntayhtymää ja 7 osakkuusyhtiötä.

Konsernitaseen loppusumma on 301,3 milj. euroa. Konsernitaseen ylijäämä on 56,4 milj. euroa. Konsernilainojen määrä oli 105,8 milj. euroa eli 4 459 euroa asukasta kohti. Konsernin omavaraisuusaste ja suhteellinen velkaantuneisuus vahvistuivat edellisestä vuodesta.

Sosiaali- ja terveystoimen yhteistoiminta-alueen toiminta päättyi vuoden 2022 lopussa. Tehtävät siirtyivät hyvinvointialueelle lukuun ottamatta ympäristöterveydenhuoltoa, jonka osalta on laadittu uusi yhteistoimintasopimus 1.1.2023 alkaen. Hyvinvointialueelle siirtyneistä tehtävistä aiheutuu vielä tilinpäätöksen valmistumisen jälkeen joitakin yksittäisiä vuotta 2022 koskevia meno- ja tuloeriä, jotka kohdennetaan sopimuskunnille vuonna 2022 voimassa olleiden jakoperusteiden mukaisesti.

Tilinpäätöksen yhteydessä kaupunginhallitukselle saatetaan tiedoksi sosiaali- ja terveystoimen yhteistoiminta-alueen tilinpäätösraportti vuodelta 2022. Raportti sisältää myös sopimuskuntalaskelman.

Oheismateriaalina:

- tilinpäätös vuodelta 2022

- henkilöstökertomus vuodelta 2022

- sopeutusohjelman 2020-2023 tilannekatsaus 31.12.2022

- Sastamalan seudun sosiaali- ja terveystoimen yhteistoiminta-alueen tilinpäätösraportti vuodelta 2022

Valmistelija talousjohtaja Elina Alajoki, kaupunginjohtaja Jarkko Malmberg

Esittelijä Hallintojohtaja

Päätösehdotus Kaupunginhallitus päättää
- allekirjoittaa Sastamalan kaupungin vuoden 2022 tilinpäätöksen ja

- jättää sen tilintarkastajien tarkastettavaksi

- hyväksyä ja valtuuttaa kaupunginjohtajan ja hallintojohtajan allekirjoitettamaan vahvistusilmoituskirjeen tilintarkastajalle tilintarkastuksen yhteydessä

- esittää valtuustolle toimintakertomuksessa tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa:
    - Poistoeron vähennystä kirjataan poistosuunnitelman mukaisesti 376 879,95 euroa jakautuen emokaupunki 273 459,87 euroa ja Sastamalan Vesi liikelaitos 103 420,08 euroa
    - Tilinpäätöksen yhteydessä tehdään yhteensä 3 000 000 euron investointivaraukset seuraaviin investointisuunnitelmaan sisältyviin hankkeisiin: Vammalan kauppatori 300 000 euroa, VT11 alikulku ja Tiisalantie-Mustianoja rinnakkaisväylä 700 000 euroa ja 2 000 000 euroa taloussuunnitelman mukaisiin kouluinvestointeihin.

- saattaa tilinpäätöksen tilintarkastuksen jälkeen kaupunginvaltuuston käsiteltäväksi ja

- oikeuttaa konsernihallinnon tekemään tilinpäätökseen teknisluonteisia korjauksia ennen kaupunginvaltuuston käsittelyä.

Lisäksi kaupunginhallitus merkitsee tiedoksi ja saattaa edelleen valtuustolle tiedoksi henkilöstökertomuksen vuodelta 2022.

Kaupunginhallitus merkitsee tiedoksi myös sosiaali- ja terveystoimen yhteistoiminta-alueen tilinpäätösraportin vuodelta 2022 ja päättää antaa raportin tiedoksi Punkalaitumen kunnalle. Vuotta 2022 koskevat hyvinvointialueelle siirtyneiden tehtävien kustannukset kohdennetaan kuntien kesken vuonna 2022 voimassa olleiden jakoperusteiden mukaisesti.
Tilinpäätösraportti annetaan ympäristöterveydenhuollon osalta tiedoksi myös Ikaalisten ja Parkanon kaupungeille ja Kihniön kunnalle.

Päätös Hyväksyttiin yksimielisesti.

Lisätietoja talousjohtaja Elina Alajoki, puh. 0400 788 820