Tarkastuslautakunta
Pöytäkirja 27.05.2024/Pykälä 37

KHALL 25.03.2024 § 57 

Kuntalain (410/2015 § 113) mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kaupunginhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kaupunginhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä.

Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus.

Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa.

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kaupunginhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari.  

Kuntalain (410/2015 § 114) mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa konsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös.

Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhtiöiden taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana.

Kuntayhtymän tilinpäätös yhdistellään jäsenkunnan konsernitilinpäätökseen. Kunnan, jolla ei ole tytäryhteisöjä, mutta joka on jäsen kuntayhtymässä tai liikelaitoskuntayhtymässä, tulee sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätöstä vastaavat tiedot. 

Kuntalain (410/2015 § 115) mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä sekä keskeisistä johtopäätöksistä.

Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä olemassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamikseksi.

Kaupunginhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä.

Sastamalan kaupungin vuoden 2023 tilinpäätös on laadittu kuntalain säännösten ja niiden nojalla annettujen ohjeiden ja suositusten mukaisesti. Tilinpäätökseen sisältyvässä toimintakertomuksessa on kuvattu kaupungin yleistä toimintaympäristöä ja taloutta sekä analysoitu kaupungin taloudellista asemaa ja tulevaa kehitystä.

Sastamalan Vesi liikelaitoksen tiedot sisältyvät koko kaupungin tilinpäätöslukuihin. Liikelaitos on latinut oman tilinpäätöksensä, joka sisältyy tasekirjan lukuun 'Eriytetyt tilinpäätökset'.

Vuoden 2023 tuloslaskelman mukainen toimintakate eli käyttötalouden nettomenot ovat 52,6 milj. euroa. Toimintakate on vähentynyt 100,6 milj. euroa  vuoden 2022 tilinpäätökseen verrattuna sosiaali- ja terveyspalvelujen siirryttyä hyvinvointialueelle vuoden 2023 alusta lukien. Sote-uudistuksen myötä tilinpäätös ei ole kaikilta osin vertailukelpoinen edellisen vuoden tilinpäätökseen nähden.

Vuosikate 18,3 milj. euroa kattaa poistot (8,8 milj. euroa), joten tilkauden tulos on 9,5 milj. euroa positivinen (ed. vuonna 19,0 milj. euroa).  Tuloksenkäsittelyerien jälkeen tuloslaskelma on 5,8 milj. euroa ylijäämäinen (ed. vuonna 4,3 milj. euroa).

Vuoden 2023 investointien omahankintameno oli 13,9 milj. euroa (ed. vuonna 12,3 milj. euroa). Kaupungin kokonaislainamäärä oli vuoden lopussa 52,4 milj. euroa eli 2 228 euroa/asukas. Lainamäärä väheni 2,1 milj. eurolla vuoden 2022 tilinpäätökseen nähden (lainat v. 2022 54,5 milj. euroa ja 2 296 e/asukas).

Kaupungin ja liikelaitosten taseen loppusumma on 194,4 milj. euroa (ed. vuonna 209,4 milj. euroa).

Sastamalan konsernikokonaisuuteen kuului vuoden 2023 lopulla emokaupungin ja Sastamalan Vesi liikelaitoksen lisäksi 5 tytäryhtiötä, 3 kuntayhtymää ja 8 osakkuusyhtiötä. Konsernitilinpäätökseen on olennaisesti vaikuttanut Pirkanmaan sairaanhoitopiirin lakkautuminen ja palvelutuotannon siirtyminen Pirkanmaan hyvinvointialueelle.

Konsernitaseen loppusumma vuonna 2023 oli 225,2 milj. euroa (ed. vuonna 301,3 milj. euroa.) Konsernitaseeseen kertynyt ylijäämä oli 60,9 milj. euroa (ed. vuonna  56,4 milj. euroa). Konsernilainojen määrä oli  64,7 milj. euroa eli 2 755 e/asukas (ed. vuonna 105,8 milj. euroa eli 4 458/asukas).

Sastamalan kaupungilla ei ole taseessa kattamatonta alijäämää. Vuoden 2023 tilinpäätöksen mukainen taseen ylijäämä on 38,0 milj. euroa.

Liitteenä tilinpäätös ja henkilöstökertomus vuodelta 2023.

Valmistelija vs. talousjohtaja Anne Kosonen

Esittelijä Kaupunginjohtaja

Päätösehdotus Kaupunginhallitus päättää

1. allekirjoittaa Sastamalan kaupungin vuoden 2023 tilinpäätöksen ja

2. jättää sen tilintarkastajien tarkastettavaksi

3. hyväksyä ja valtuuttaa kaupunginjohtajan ja hallintojohtajan allekirjoittamaan vahvistusilmoituskirjeen tilintarkastajalle tilintarkastuksen yhteydessä

4. esittää valtuustolle toimintakertomuksessa tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa:
4.1. investointivarauksia puretaan yhteensä 2.623.212,61 euroa, josta
 ­ yrityspuisto Syke, kunnallistekniikan rakentaminen               623.212,61 euroa
 - Vammalan torin kunnostaminen 1.300.000 euroa
 - VT11 alikulku ja Tiisalantie-Mustienoja rinnakkaisväylä               700.000 euroa
4.2. tehdään em. mainittuihin investointeihin kohdistuva poistoeron lisäys 2.572.147,93 euroa
4.3. poistoeron vähennystä tehdään suunnitelman mukaan 247.274,93
4.4. investointivarauksia lisätään yhteensä 4.000.000 euroa taloussuunnitelman mukaisiin Mouhijärven yhteiskoulun, Pehulan päiväkotikoulun ja Sylvään Taitotalon investointeihin
4.5. tilikauden ylijäämä 5.792.498,66 euroa siirretään taseen ali/ylijäämätilille

5. saattaa tilinpäätöksen tilintarkastuksen jälkeen kaupunginvaltuuston käsiteltäväksi

6. oikeuttaa konsernihallinnon tekemään tilinpäätökseen teknisluonteisia korjauksia ennen kaupunginvaltuuston käsittelyä

7. merkitä henkilöstökertomuksen vuodelta 2023 tiedoksi ja saattaa sen edelleen tiedoksi valtuustolle

Päätös Hyväksyttiin yksimielisesti.

Lisätietoja vs. talousjohtaja Anne Kosonen, puh. 0400 788 820

TARKLTK 27.05.2024 § 37  

11/02.06.01.03/2024  

Kuntalain 125 §:n mukaan tilintarkastajan on annettava valtuustolle kultakin tilikaudelta kertomus, jossa esitetään tarkastuksen tulokset. Kertomuksessa on myös esitettävä, onko tilinpäätös hyväksyttävä ja voidaanko toimielimen jäsenelle ja asianomaisen toimielimen tehtäväalueen johtavalle viranhaltijalle (tilivelvollinen) myöntää vastuuvapaus.

Kaupunginhallitus käsitteli kokouksessaan 25.3.2024 § 57 tilinpäätöksen ja henkilöstökertomuksen ja saattoi ne tarkastuslautakunnalle ja kaupunginvaltuustolle tiedoksi.

Esittelijä Puheenjohtaja

Päätösehdotus Tarkastuslautakunta saattaa tilintarkastajan antaman tilintarkastuskertomuksen valtuustolle tiedoksi.

Ehdotus annetaan kokouksessa.

Päätös Hyväksyttiin yksimielisesti.

Lisäksi tarkastuslautakunta esittää valtuustolle,
- että tilinpäätös 1.1.-31.12.2023 hyväksytään ja
- että kaupungin hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta 1.1.-31.12.2023.