Kaupunginvaltuusto
Pöytäkirja 19.09.2022/Pykälä 45

KHALL 12.09.2022 § 167 

 Talousraportointi toteutetaan neljännesvuosittain. Maaliskuun ja syyskuun raportit laaditaan kevyemmällä sisällöllä pääpainona talouden toteutuma ja koko vuotta koskeva ennuste. Kesäkuun raportti laaditaan laajempana ja siinä arvioidaan myös toiminnallisten tavoitteiden, tunnuslukujen ja sopeutustoimenpiteiden toteutumista.

 Kesäkuun neljännesvuosikatsaus sisältää seuraavat osiot toimialoittain:

• toimialan katsaus raportointijaksolle ja
• sopeutusohjelman 2020-2023 tilannekatsaus.

 Vastuualueittain raportoidaan:

• toiminnan ja talouden olennaiset tapahtumat raportointijaksolla,
• toiminnallisten tavoitteiden toteutuma (tuloskortti)
• toiminnan volyymia, muutosta ja vaikuttavuutta kuvaavat tunnusluvut (mittarit)
• talouden jaksotettu toteutuma ja ennuste koko vuoden kuluista ja tuotoista
• selvitys toteutumaan sisältyvistä olennaisista jaksotuksista sekä selvitys olennaisesti/kertaluonteisesti kertyvistä eristä, joita ei ole jaksotettu sekä
• keskeiset tekijät, jotka vaikuttavat tilivuoden kulujen ja tuottojen määrään /ennakoidut talousarviopoikkeamat.

Toimialojen määrärahojen jaksotetut toteutumatiedot toimialoittain ja tuloslaskelman erät 30.6.2022 on esitetty seuraavassa taulukossa.

 Koko kaupungin toteutumassa on huomioitava, että kunta-alan palkkaratkaisun vaikutukset näkyvät vasta loppuvuoden toteutumassa. Myös heinäkuulla maksetut lomarahat ja kesä-ajan sijaistukset lisäävät loppuvuoden henkilöstökuluja.

 Konsernihallinnon toteutuma kesäkuun lopussa on 39 prosenttia. Konsernipalveluissa toteutuma on 42 prosenttia ja maankäytössä 35 prosenttia. Yhteisten erien vastuualueella osallistuvan budjetointiin ja erillisselvityksiin kohdennetun määrärahan käyttö painottuu loppuvuoteen. Maankäytön tuloarvioon ennakoidaan tässä vaiheessa 33 000 euron ylitystä.

 Sivistystoimen kesäkuun toteutuma on 50 prosenttia. Toimintakuluissa on painetta lähinnä sairauspoissaoloihin liittyvistä sijaiskuluista ja Ukrainan kriisin liittyvistä toimenpiteistä kuten valmistavasta opetuksesta johtuen. Hankerahoitusta on alkuvuonna kertynyt ennakoitua enemmän, mikä tasapainottaa ylityspainetta.

 Sivistyslautakunta on esittänyt yhteensä 370 000 euron määrärahalisäystä varhaiskasvatuksen ja perusopetuksen vastuualueille seuraavin perustein:

 Varhaiskasvatuksen toimintatuottojen ennustetaan tulleiden hankerahoituspäätösten mukaan ylittämään talousarvion 80 000 eurolla. Toimintakulut kuitenkin ennakoidaan toteutuvan 320 000 euroa yli asetetun määrärahan. Määrärahaylitys johtuu syksyllä 2022 tehdyistä talousarviosta poikkeavista palvelurakenteen linjauksista, henkilöstökulujen kasvusta (sairauspoissaolot, valmistava opetus) sekä materiaalikulujen hinnannousuista. Varhaiskasvatuksen nettoylitys ennakoidaan olevan 240 000 €.

 Perusopetuksen toimintakulut tulevat ennusteen mukaan 250 000 eurolla. Ylitys johtuu valmistavan opetuksen kustannuksista, joista rahoitus saadaan vasta takautuvasti, materiaalikustannusten nousuista sekä henkilöstökulujen ylityksestä kasvaneiden sairauspoissaolojen vuoksi. Ylitystä kompensoi ennakoitua suuremmat hanketulot, myös tietohallinnon kulujen ennakoidaan alittavan budjetin. Perusopetuksen nettiylitys on 130 000 €.

 Tilakeskuksen toteutuma kesäkuun lopussa on 56 prosenttia ja muun teknisen toimen 53 prosenttia. Energian ja materiaalien hintojen nousu lisäävät kustannuksia koko teknisellä toimialalla, mutta tässä vaiheessa ei kuitenkaan ennakoida kokonaismäärärahan ylitystä.

 Sosiaali- ja terveystoimen toteutuma kesäkuun lopussa on 48 prosenttia. Erikoissairaanhoidon toteutuma on 46 prosenttia ja Sotesin oman toiminnan toteutuma 50 prosenttia.

 Perhe- ja sosiaalipalveluissa ennustetaan 325 000 euron ylitystä johtuen lastensuojelun avo- ja sijaishuollon lisääntyneen palvelutarpeen aiheuttamasta kustannusten kasvusta. Muutosta määrärahaan ei kuitenkaan tässä yhteydessä esitetä.

 Ylityspainetta on myös ikäihmisten avopalveluiden ja asumispalveluiden palvelusetelikustannuksissa sekä omaishoidon lomituskustannuksissa. Ylityspaine kuitenkin tasaantunee vastuualueiden sisällä.

 Terveyspalveluiden ja ympäristöterveydenhuollon vastuualuilla ei ennusteta poikkeamia. Erikoissairaanhoidon toteutuma on kesäkuussa alle talousarvion tasaisen kertymän johtuen mm. huhtikuun työtaistelutoimista ja kesäajan toiminnan supistuksista ja rekrytointihaasteista.

 Sopeutusohjelman 2020-2023 mukaisia toimenpiteitä on käynnistetty ja toteutettu kaikilla toimialoilla. Koronatilanteesta ja muista järjestelyistä johtuen joidenkin toimenpiteiden aloitus on siirtynyt. Toimialojen arvion mukaan vuoden 2022 tasolla saavutettava sopeutusvaikutus on noin 2,7 miljoonaa euroa. Sopeutusohjelma sisälsi myös tuloveroprosentin korotuksen 0,75 prosentilla vuodelle 2021.

 Yleinen talouskehitys on ollut alkuvuonna 2022 ennakoitua myönteisempää, mutta talousennusteet ovat kesän jälkeen heikentyneet voimakkaasti. Verotuloja on alkuvuonna kertynyt talousarviossa ennakoitua paremmin. Koko vuoden verotuloarvion arvioidaan tässä vaiheessa ylittyvän 3,0 miljoonaa euroa. Talousarvion verotuloarviota täsmennetään syyskuun neljännesvuosiraportin yhteydessä. Valtionosuudet toteutuvat talousarvion mukaisesti.

 Investointien omahankintameno on kesäkuun lopussa  emokaupungin osalta 2,7 miljoonaa euroa, toteutuma 23 prosenttia ja Sastamalan Vesi liikelaitoksen osalta 0,9 miljoonaa euroa, toteutuma 30 prosenttia. Alkuvuoden aikana valtuusto on korottanut Sastamalan Veden investointimäärärahaa 360 000 eurolla ja teknisen toimen investointimäärärahaa 230 000 eurolla.  Investointimäärärahavaraus on nyt yhteensä 14,8 miljoonaa euroa.

 Sivistyslautakunta ja tekninen lautakunta ovat esittäneet investointimäärärahan muutosta siten, että Tilakeskuksen pieninvestointeihin varatusta määrärahasta siirretään 70 000 euroa (Toukolan hakelaitos 50 000 e, Kiikan kirjasto 20 000 e) sivistystoimen investointeihin käytettäväksi. Sivistystoimen investointimääräraha on siirron jälkeen 150 000 euroa ja kohdentuu tarkennetun käyttösuunnitelman mukaisesti tvt-strategian mukaisiin oppimisympäristöihin (80 000 euroa), varhaiskasvatuksen kotaan (30 000 euroa) ja Suodennniemen uudisrakennuksen kirjaston ja kuntosalin kalustehankintoihin (40 000 euroa).

 Lainoja on kesäkuun lopussa lyhennetty 5,2 miljoonalla euroa. Uutta lainaa ei ole alkuvuonna nostettu. Kesäkuun lopun velkamäärä on 53 miljoonaa euroa.

Valmistelija talousjohtaja Elina Alajoki

Esittelijä Kaupunginjohtaja

Päätösehdotus Kaupunginhallitus merkitsee kesäkuun 2022 neljännesvuosiraportin tiedoksi ja saattaa sen edelleen tiedoksi kaupunginvaltuustolle ja tarkastuslautakunnalle.

Kaupunginhallitus esittää, että kaupunginvaltuusto hyväksyy edellä esitetyin perusteluin seuraavat talousarviomuutokset:
- varhaiskasvatuksen vastuualue, nettomäärärahan lisäys 240 000 euroa
- perusopetuksen vastuualue, nettomäärärahan lisäys 130 000 euroa
- sivistystoimen investoinnit, määrärahan lisäys 70 000 euroa
- Tilakeskuksen investoinnit, määrärahan vähennys 70 000 euroa.

Päätös Hyväksyttiin yksimielisesti.

Lisätietoja talousjohtaja Elina Alajoki, puh. 0400 788 820

KVALT 19.09.2022 § 45  

8/02.02.02/2022  

Esittelijä Kaupunginhallitus

Päätösehdotus Kaupunginhallitus saattaa kesäkuun 2022 neljännesvuosiraportin tiedoksi kaupunginvaltuustolle.

Kaupunginhallitus esittää kaupunginvaltuuston hyväksyttäväksi edellä esitetyin perusteluin seuraavat talousarviomuutokset:
- varhaiskasvatuksen vastuualue, nettomäärärahan lisäys 240 000 euroa
- perusopetuksen vastuualue, nettomäärärahan lisäys 130 000 euroa
- sivistystoimen investoinnit, määrärahan lisäys 70 000 euroa
- Tilakeskuksen investoinnit, määrärahan vähennys 70 000 euroa.

Päätös Hyväksyttiin yksimielisesti.