Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 27.10.2025/Pykälä 235

KHALL 27.10.2025 § 235  

470/02.02.00/2024  

Vuoden 2025 talousarvion täytäntöönpano-ohjeen mukaan talousarvion poikkeamiin toimialojen on reagoitava välittömästi. Sitovuustaso käyttötalousosassa valtuustoon nähden on ulkoisten ja sisäisten toimintatuottojen ja -kulujen erotus (netto) toimialoittain.

Sivistyslautakunta on tehnyt aiemmin (27.8.2025 § 80) talouden ja toiminnan puolivuotiskatsauksen 1.1.-30.6.2025 käsittelyn yhteydessä määrärahamuutosesityksen kaupunginhallitukselle ja edelleen valtuustolle. Sivistyslautakunta esittää 360 000 euron lisämäärärahaa vuodelle 2025. Lisämäärärahasta 327 000 euroa kohdistuu oppimisen tuen uudistuksesta aiheutuviin lisäkustannuksiin ja 33 000 euroa volyymimuutoksista aiheutuviin kustannuksiin. Volyymimuutoksista johtuva lisämäärärahatarve koskee vain perusopetuksen vastuualuetta. Oppimisen tuen uudistuksen lisämäärärahatarve vastuualueittain on seuraava:

-          Varhaiskasvatus 54 000 euroa

-          Perusopetus 246 000 euroa

-          Lukio 27 000 euroa.

Vuoden 2025 talousarvion täytäntöönpano-ohjeiden mukaan määrärahojen lisäystarpeet tulee kattaa aina ensin ensisijaisesti toimialan sisältä. Sivistystoimi ei saa kuitenkaan katettua ylitystä oman toimialan sisältä, joten tarkastelua on tehty koko kaupungin tasolla. Sivistystoimen määrärahaylitys on mahdollista kattaa konserni- ja elinvoimapalveluiden toimialalta työllisyyspalveluiden vastuualueelta lisäämällä myyntituottojen tuloarviota 360 000 eurolla (tili 3099 muut korvaukset valtiolta, kp 17530).

Liitteenä sivistyslautakunnan 27.8.2025 käsittelemä talousarvion muutoesitys perusteluineen.

Toimivallan peruste Hallintosääntö 72-74 §, vuoden 2025 talousarvion täytäntöönpano-ohjeet

Valmistelija talousjohtaja Markus Jaakkola

Esittelijä Kaupunginjohtaja

Päätösehdotus

Päätös

Lisätietoja talousjohtaja Markus Jaakkola, puh. 0400 788 820