Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 30.03.2026/Pykälä 65

KHALL 30.03.2026 § 65  

703/02.06.01.03/2025  

Kuntalain (410/2015 § 113) mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kaupunginhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kaupunginhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä.

Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa.

Lisäksi kuntalain (410/2015) 114 §:n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa konsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhtiöiden taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana.

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kaupunginhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari.  

Kuntalain (410/2015) 115 §:n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä sekä keskeisistä johtopäätöksistä.

Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä olemassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi.

Sastamalan kaupungin vuoden 2025 tilinpäätös on laadittu kuntalain säännösten ja niiden nojalla annettujen ohjeiden ja suositusten mukaisesti. Tilinpäätökseen sisältyvässä toimintakertomuksessa on kuvattu kaupungin yleistä toimintaympäristöä ja taloutta sekä analysoitu kaupungin taloudellista asemaa ja tulevaa kehitystä.

Sastamalan Vesi liikelaitoksen tiedot sisältyvät koko kaupungin tilinpäätöslukuihin. Liikelaitos on laatinut oman tilinpäätöksensä, joka sisältyy tasekirjan lukuun ”Eriytetyt tilinpäätökset”.

Sastamalan kaupungin talous säilyi tilikauden tuloksella mitattuna kuudetta vuotta peräkkäin ylijäämäisenä. Vuoden 2025 tuloslaskelman mukainen ulkoinen toimintakate eli käyttötalouden nettomenot ovat -55,4 milj. euroa (-53,2 milj. euroa vuonna 2024). Toimintakate on kasvanut -2,2 milj. euroa  vuoden 2024 tilinpäätökseen verrattuna.

Vuoden 2025 tilinpäätöksen vertailtavuuteen edellisiin vuosiin  vaikuttaa työllisyyspalveluiden yhteistoiminta-alueen toiminnan aloitus 1.1.2025, mikä lisäsi toimintatuottoja 2,0 milj. euroa,  toimintakuluja 5,9 milj. euroa ja toimintakatetta -3,8 milj. euroa. Lisäksi lomituspalveluiden toiminta-alue laajeni 1.1.2025 alkaen, mikä lisäsi sekä toimintatuottoja että toimintakuluja 3,8 milj. euroa.

Vuosikate 13,9 milj. euroa (15,6 milj. euroa v. 2024) kattaa -9,3 milj. euron poistot ja arvonalentumiset, joten tilkauden tulos on 4,6 milj. euroa positivinen (4,3 milj. euroa v. 2024). Tuloksenkäsittelyerien jälkeen tuloslaskelma on 4,7 milj. euroa ylijäämäinen (4,7 milj. euroa v. 2024).

Vuoden 2025 investointien omahankintameno oli -20,5 milj. euroa (ed. vuonna -21,9 milj. euroa). Investointien tulorahoitusprosentiksi muodostui 68 (71 prosenttia vuonna 2024) eli investointeja jouduttiin rahoittamamaan osittain lainalla ja kassavaroilla. Toiminnan ja investointien rahavirta oli -6,3 milj. euroa negatiivinen. Kaupungin kokonaislainamäärä oli vuoden lopussa 56,8 milj. euroa eli 2 435 euroa/asukas. Lainamäärä väheni 5,6 milj. eurolla vuoden 2024 tilinpäätökseen nähden (lainat v. 2024 62,4 milj. euroa ja 2 661 euroa/asukas). Manner-Suomen kuntien asukaskohtainen lainamäärä oli vuoden 2025 lopussa ennakollisten tilinpäätöstietojen mukaan 3 547 euroa/asukas, joten Sastamalan lainamäärä on alle kuntien keskiarvon.

Kaupungin ja liikelaitosten taseen loppusumma on 210,1 milj. euroa (ed. vuonna 208,8 milj. euroa). Taseen loppusumma kasvoi 1,3 milj. euroa vuoden takaisesta.

Aineellisten hyödykkeiden erä kasvoi 6,1 milj. euroa, josta merkittävin kasvu  5,1 milj. euroa tapahtui rakennusten tasearvossa. Sijoitukset kasvoivat 4,8 milj. euroa, mihin sisältyy Kiinteistö Oy Sastamalan Uima- ja Liikuntakeskuksen pääomitus 5,0 milj. euroa.

Myös lyhytaikaiset saamiset kasvoivat 1,5 milj. euroa.

Kaupungin kassavarat vähenivät 11,6 milj. euroa edellisestä vuodesta ja olivat vuoden 2025 lopussa 22,7 milj. euroa, jolloin kassan riittävyys oli 67 päivää. Kaupungin maksuvalmius oli näin ollen edelleen erittäin hyvällä tasolla vuoden lopussa.

Sastamalan kaupungilla ei ole taseessa kattamatonta alijäämää. Vuoden 2025 tilinpäätöksen mukainen taseen ylijäämä on 47,4 milj. euroa (42,7 milj. euroa vuonna 2024).

Sastamalan konsernikokonaisuuteen kuului vuoden 2025 lopulla emokaupungin ja Sastamalan Vesi liikelaitoksen lisäksi 5 tytäryhtiötä, 2 kuntayhtymää ja 9 osakkuusyhtiötä.

Konsernitaseen loppusumma vuonna 2025 oli 237,8 milj. euroa (237,6 milj. euroa vuonna 2024). Konsernitaseeseen kertynyt ylijäämä oli 71,0 milj. euroa (65,8 milj. euroa vuonna 2024). Konsernilainojen määrä oli 66,4 milj. euroa eli 2 846 euroa/asukas (73,4 milj. euroa eli 3 128 euroa/asukas vuonna 2024). Konsernin omavaraisuusaste ja suhteellinen velkaantuneisuus vahvistuivat edelllisestä vuodesta.

 Talousarviopoikkeamat, käyttötalousosa:

Kaupunginvaltuustoon nähden sitova määräraha eli toimintakate alittui kaikilla toimialoilla. Ylitykset/alitukset muutettuun talousarvioon nähden ovat seuraavat:

-          Konserni- ja elinvoimapalvelut, nettosäästö +982 524 euroa
(- 11,1 %), josta merkittävimpinä konsernipalvelut -4,2% ja työllisyyspalvelut -4,4%.

-          Sivistystoimi, nettosäästö +1 174 823 euroa ( -2,2 %)

-          Tekninen toimi, nettosäästö +1 395 643 euroa (+ 170,89 %), josta merkittävin tilakeskuksen positiivisen toimintakatteen ylitys +135,5 %.
 

Lisäksi erikseen sitovana määritellyt

-          maanmyyntivoitot, ylitys 24 096 euroa  (+12,1 %)

-          metsänmyyntitulot alitus 15 259 euroa (-5,9 %)

-          laskennallisena taseyksikkönä käsiteltävän Tilakeskuksen sitovaksi määritelty tuloslaskelman toimintakate, nettosäästö 1 107 422 euroa (+24,0 %). Muut taseyksikölle erikseen vahvistetut valtuustotason tulostavoitteet toteutuivat.

Sastamalan Vesi liikelaitos, tulos 132 016 euroa talousarviossa määriteltyä heikompi, (tilikauden tulos sitova taso, tavoite 0 eur). Liikelaitokselle erikseen vahvistetut muut sitovat taloudelliset tavoitteet toteutuivat.

Kokonaisuutena emokaupungin toimintakate toteutui 3,6 milj. euroa budjetoitua parempana.

Talousarviopoikkeamat, investointiosa:

Talousarviopoikkeamat (muutettu talousarvio, nettoinvestoinnit) talousarvion investointiosan sitovuustasolla:

- Konserni- ja elinvoimapalveluiden investoinnit, alitus 63 496 euroa, - Sivistystoimen investoinnit, alitus 58 322 euroa

- Tilakeskuksen investoinnit, alitus 419 002 euroa

- Yhdyskuntatekniikan investoinnit, alitus 72 212 euroa

- Sastamalan Vesi liikelaitoksen investoinnit, alitus 5 280 euroa, 

Nettoinvestoinnit alittivat kokonaisuutena koko kaupungin tasolla 0,62 milj. eurolla muutetun talousarvion.

Oheismateriaalina olevassa tilinpäätöskirjassa on kuvattu talousarvion toiminnallisten tavoitteiden toteutumiset vuonna 2025. Talousarvion toiminnalliset tavoitteet on laadittu Sastamalan kaupungin voimassa olevan kuntastrategian pohjalta. Lisäksi tilinpäätöskirjassa on esitetty kaupungin tytäryhtiöiden tuloslaskelmat sekä yhtiöiden toiminnallisten tavoitteiden toteutumiset. Oheismateriaalina myös henkilöstökertomus vuodelta 2025.

Toimivallan peruste Kuntalaki 113-115 §

Valmistelija vs. talousjohtaja Päivi Koskinen

Esittelijä Kaupunginjohtaja

Päätösehdotus

Päätös

Lisätietoja vs. talousjohtaja Päivi Koskinen, puh. 040 712 8199